Обязанности юридических лиц по раскрытию информации о бенефициарах

Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах, не реже одного раза в год либо в случае изменения сведений обновлять ее и документально фиксировать.

Информация о бенефициарах включается в отчетность общества и представляется по требованию госорганов, в том числе ФНС России.

Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

В отношении бенефициаров общество должно располагать следующей информацией:

• фамилия, имя, отчество;
• гражданство;
• дата рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность (данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в России, если их наличие обязательно в соответствии с международными договорами РФ и законодательством РФ);
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

За неисполнение обязанности по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений о них возможно привлечение к административной ответственности в виде штрафа:

• для должностных лиц – от 30 до 40 тысяч рублей (либо дисквалификация на срок до одного года);
• для общества - от 100 до 500 тысяч рублей.