Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?
Каждая компания, которая хочет обеспечить стабильный рост прибыли и надежное развитие, должна осознать важность правильно организованного финансового менеджмента. Концепция управления финансами включает в себя множество аспектов, и финансовый директор современной компании должен управлять каждым из них. Как правило, финансовый директор выполняет много различных функций и должен обладать широкими знаниями и большим опытом в сфере управления. Цель данной статьи - представить информацию о финансовом менеджменте и систематизировать основные концепции и методы его организации.
Финансовый менеджмент – это система мероприятий, которые направлены на формирование капитала организации и распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход. От качества финансового менеджмента напрямую зависят успех и конкурентоспособность бизнеса. В этой статье мы расскажем о том, какие функции выполняет финансовый менеджмент и кто отвечает за его организацию на предприятии.
Функции финансового менеджмента:
- Увеличение прибыли компании. Для решения этой задачи необходимо грамотно управлять оборотными и внеоборотными активами, чтобы выручка от реализации товаров или услуг превосходила их себестоимость.
- Обеспечение роста рыночной стоимости предприятия. На этот показатель влияют многие факторы, например, спрос на продукцию, способность приносить доход и ликвидность активов компании. Повысить рыночную стоимость можно и с помощью умелого инвестирования.
- Предупреждение банкротства и сокращение финансовых рисков. Ни один бизнес не застрахован от непредвиденных ситуаций, поэтому правильная организация финансового менеджмента помогает свести к минимуму вероятность потерь.
- Сокращение расходов. С помощью оптимизации можно добиться значительного снижения затрат. Грамотное налоговое планирование, например, помогает законным способом экономить на обязательных платежах в государственный бюджет.
- Рациональное распределение финансовых ресурсов. Если деньги компании лежат без дела, они обесцениваются, ведь инфляция не стоит на месте. Поэтому все активы должны постоянно приносить пользу.
- Укрепление положения компании на рынке. Цели здесь определяются масштабами деятельности: для одних это лидерство в своем сегменте в пределах региона, для других – освоение новых направлений, для третьих – выход на международный рынок.
Ответственность за организацию финансового менеджмента на предприятии лежит на финансовом директоре. Это лицо наделено широкими полномочиями, но в то же время обременено огромной ответственностью. Финансовый директор должен иметь управленческий опыт и знать в совершенстве теорию, методы и концепции менеджмента. Он также должен обладать аналитическим складом ума и определенными личными качествами.
В финансовом менеджменте существуют различные методы и концепции, используемые для достижения целей и выполнения задач, связанных с управлением денежными ресурсами на предприятии. Финансовый директор должен уметь применять все эти методы, основываясь на опыте и теоретических знаниях, и выбирать наилучшее решение для каждой конкретной ситуации.
Основными методами финансового менеджмента являются:
- планирование и прогнозирование;
- налогообложение;
- кредитование;
- самофинансирование;
- страхование;
- ценообразование.
Планирование и прогнозирование финансовых ресурсов необходимо для рационального распоряжения фирменными деньгами, определения требуемой суммы денег на развитие бизнеса, расчетов с контрагентами и налоговыми органами. Налогообложение требует постоянного мониторинга и знания изменений в законодательстве, а также умения оптимизировать налогообложение и сокращать расходы компании. Кредитование является вспомогательным методом развития бизнеса, а самофинансирование гарантирует постоянное наличие средств для бесперебойной работы компании. Страхование помогает защитить компанию от непредвиденных потерь, а ценообразование требует учета многих факторов для правильного установления цен на товары и услуги.
Для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте используются различные концепции:
- Концепция денежного потока предлагает оценивать все операции и активы компании с точки зрения величины и направления потока денежных средств.
- Концепция эффективности рынка учитывает зависимость цен на финансовые инструменты от поступающей информации, что затрудняет предсказание их справедливой стоимости.
- Концепция альтернативных расходов позволяет выбирать вариант вложения капитала, который связан с наименьшей упущенной выгодой.
- Концепция взаимосвязи доходности и риска в предполагает нахождение компромисса между доходностью и риском.
Известно множество других подходов к управлению денежными ресурсами предприятия, таких как концепции агентских отношений, оценки стоимости капитала и временной ценности, которые также используются для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте.
Главными инструментами, используемыми в концепциях и методах финансового менеджмента предприятия, являются финансовый анализ и мониторинг, контроль валютных потоков и анализ валютного риска, финансовый контроль, а также IT-решения.
Финансовый анализ и мониторинг базируется на данных бухгалтерского баланса, отчетах о прибылях и убытках, а также о движении денежных средств. Основная цель финансового анализа заключается в оценке экономического положения компании, ее платежеспособности, стабильности, ликвидности и прибыльности. Анализ помогает делать выводы о перспективах бизнеса, планировать распределение ресурсов и определять потребность в финансировании, что позволяет принимать обдуманные и грамотные решения.
Компании, осуществляющие операции с активами или обязательствами в иностранной валюте, неизбежно сталкиваются с риском из-за колебаний курса. Чтобы минимизировать потери, необходим контроль валютных потоков и анализ валютного риска. Путем анализа и контроля можно разработать оптимальную стратегию проведения валютных операций.
Финансовый контроль является необходимым для того, чтобы отслеживать эффективность бизнес-процессов, контролировать исполнение бюджетов и соответствие фактических показателей запланированным. Он помогает оптимизировать использование денежных ресурсов и уменьшить расходы.
Современные IT-решения стали неотъемлемой частью финансового менеджмента. Автоматизация бизнес-процессов позволяет экономить время, повышает точность операций, упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами и способствует росту прибыли. Для решения всех этих задач используются ERP-системы, которые представляют собой комплексное программное обеспечение для управления ресурсами предприятия.
Финансовый менеджмент необходим как крупному, так и к среднему и малому бизнесу. Хорошо продуманная система управления денежными ресурсами помогает расходовать их с максимальной пользой для развития компании и роста прибыли. Чтобы эффективно управлять финансами компании, финансовый директор должен обладать высокой компетенцией и уметь решать самые разнообразные задачи.
Фото: freepik.com