Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника
Несмотря на старания начинающих предпринимателей, далеко не все из них добиваются успеха в бизнесе. Нередко возникают ситуации, когда владельцу бизнеса приходится прекратить вкладывать в него средства, несмотря на проделанные усилия и займы взятые у третьих лиц. Дополнительной трудностью является тот факт, что государство не освобождает подобных предпринимателей от уплаты налогов, что может привести к ситуации, когда проект не только не приносит прибыль, но и оставляет только долги. В таких случаях единственным выходом может стать ликвидация бизнеса. Наша статья будет описывать, как происходит процедура банкротства ИП, каковы основные и дополнительные сложности, и как их решать.
Какие события могут привести к банкротству Индивидуального предпринимателя?
В соответствие с Федеральным законом №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", независимо от текущей ситуации в бизнесе каждый предприниматель должен быть знаком с нормативными актами, которые регулируют процедуру банкротства Индивидуального предпринимателя. Впервые данный закон был принят в 1740 году и назывался банкротским уставом. Его переименовали в "Устав судопроизводства торгового" в 1905 году. В то время причины банкротства были ограничены тремя видами: несчастная несостоятельность (например, стихийные бедствия), неосторожная несостоятельность, которая связана с некомпетентностью предпринимателя в управлении делами, и подложная несостоятельность. Правила о банкротстве содержались и в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927-1930 годов, но процедуры банкротства в России не проводились с того времени и до перестройки. Это объясняется тем, что Индивидуальное предпринимательство было запрещено в СССР на тот момент. Закон "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", принятый в ноябре 1992 года, стал предтечей современного Федерального закона.
Обычно, банкротство Индивидуального предпринимателя вызвано одной из двух причин. Во-первых, это неплатежеспособность перед кредиторами в бизнесе. Второй вариант - отсутствие возможности вести прибыльную деятельность, так как оборотный капитал ограничен. Выбиваться из этой ситуации, помимо необходимости принятия мер по сокращению издержек и улучшению доходов, требует умения правильно планировать бюджет.
Индивидуальный предприниматель считается банкротом, если:
- он прекратил платежи кредиторам;
- более 10% задолженности не выплачено в течение месяца;
- размер долга превышает стоимость имущества.
Переписывая данную статью, можно сохранить ее структуру и сделать акцент на основных моментах. Ниже представлен переработанный текст:
Как и физические лица, индивидуальный предприниматель (ИП) имеет право обратиться в суд для признания его банкротом, если он не может удовлетворить требования кредиторов, например, при сумме долга от 200 000 до 300 000 рублей. Однако, в случае задолженности от 500 000 рублей, ИП, наравне с физическим лицом, обязан подать заявление о своем банкротстве. Кроме того, у кредиторов также есть право обратиться в суд с требованием о признании ИП банкротом.
Банкротство ИП предполагает определенные последствия для должника. В отличие от банкротства физического лица, ИП рискует меньше своим личным имуществом. Под угрозой в первую очередь находятся активы, которые были непосредственно связаны с бизнесом, и только потом – личное имущество. При этом, арбитражные управляющие стараются более тщательно проверять процедуру банкротства ИП, чтобы исключить возможность совершения фиктивной или преднамеренной процедуры. Таким образом, банкротство ИП признается органами государственной власти строго по существу и сугубо легальными способами.
Однако, при банкротстве ИП могут произойти негативные последствия. По ходатайству кредиторов, может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств. Все финансы ИП могут перейти на управление финансовому управляющему, который выступает посредником между должником, кредиторами и судом. Его задача – соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами. Кроме того, после банкротства ИП запрещено открывать новое дело в течение 5 лет, а также занимать руководящие должности в течение этого же периода. Стоит учитывать, что с момента введения процедуры банкротства прекращается деятельность ИП, что также может негативно повлиять на его финансовое положение.
В итоге, процедура банкротства ИП является крайней мерой, но в некоторых случаях она неизбежна. Однако, перед ее началом следует рассмотреть все возможности избежать неудачи и убытка – например, отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгов. Кроме того, важно знать обо всех важных моментах, связанных с банкротством ИП, чтобы не допустить совершения неправомерных действий, которые могут привести к наказанию вплоть до лишения свободы на срок до 6 лет.
Что делать, если Индивидуальный предприниматель задолжал по налогам?
Как известно, ситуации, когда бизнесмен имеет задолженность перед государством, не являются исключительными. Налоговый климат в России не является самым жестким, однако изменение деловых обстоятельств может привести к невозможности даже этих выплат. Кроме того, в отличие от банков, государство не станет ждать, когда долг будет погашен, а налоговая система будет требовать исполнения обязательств, независимо от финансового состояния ИП.
Хотя многие бизнесмены пытаются через процедуру банкротства избавиться от существующих задолженностей, ситуация с ИП должниками не столь безнадежна. Во-первых, наличие задолженности перед Пенсионным фондом не является главной проблемой в случае банкротства. На самом деле, Федеральная налоговая служба может стать сама инициатором такой процедуры. Это происходит по причине того, что проблемный бизнес может оказываться убыточным и неспособным приносить прибыль государству.
В то же время, власти не так уж охотно отпускают долги налогоплательщиков, которые намереваются использовать банкротство как средство избавления от финансовых обязательств. Налоговики принимают решение оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Несмотря на это, банкротство ИП с долгами перед ФНС возможно и довольно часто используется. Такие процедуры могут быть затратными и требовать большего времени, однако они позволяют решить проблему задолженности перед государством.
Процедура банкротства ИП начинается с подачи заявления в арбитражный суд, для чего необходимо собрать определенный пакет документов. К ним относятся выписка из ЕГРИП, перечень имущества с приложением свидетельств на право собственности, списки кредиторов и должников, документы, подтверждающие основания возникновения задолженности, квитанция об оплате госпошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения о доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.
После подачи заявления о банкротстве ИП, процедура рассматривается арбитражным судом в промежутке от 15 дней до трех месяцев. Если суд устанавливает признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, указанной должником в заявлении. На первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур: реструктуризация или ликвидация.
Реструктуризация актуальна в том случае, если финансовое положение должника не безнадежно, и он способен реанимировать свой бизнес. Однако в этом случае на предпринимателя возлагаются определенные обязанности, включая письменное согласование всех сделок на сумму свыше 50 000 рублей с финансовым управляющим, а также составление плана реструктуризации, в котором указываются сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размеры платежей, которые предприниматель сможет каждый месяц погашать в счет долга. После утверждения плана финансовый управляющий передает его на рассмотрение собрания кредиторов, а затем в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП составляет три года.
Введение плана реструктуризации требует обязательного согласия должника, за исключением ситуаций, когда финансовое положение компании указывает на злоупотребления со стороны должника.
Если кредиторы отклонят план реструктуризации, то можно перейти к процедуре реализации имущества. В этом случае финансовый управляющий решает, что войдет в конкурсную массу, включая как деловое, так и личное имущество. Некоторые категории имущества могут быть исключены, такие как единственное жилье ИП, которое находится в залоге или является ипотечным. Загоны для скота, транспортные средства для инвалидов, личные награды, продукты и денежные суммы в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи также не могут быть выставлены на торги, при этом все оставшееся имущество оценивается экспертами и выставляется на торги. Полученные средства направляются на погашение долгов, оплату услуг финансового управляющего, а также на оплату прочих издержек. Если вырученных средств для погашения долга не хватает, то суд может освободить предпринимателя от дальнейших обязательств перед кредиторами.
Мировое соглашение – это оптимальный вариант, когда должник быстрее выплатит долги, работая, чем при реализации имущества. Кроме того, мировое соглашение может быть подписано, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Для утверждения мирового соглашения суд требует согласия должника и кредиторов.
Собрание кредиторов назначается финансовым управляющим, где должник не имеет права голоса. На этом мероприятии решается судьба всех задолженностей.
Однако стоит учитывать, что судебное дело может быть прекращено на ходу, если платежеспособность предпринимателя была восстановлена, долг был выплачен, кредиторы отказались от своих претензий или у должника нет средств на возмещение судебных издержек.
Банкротство ИП – это сложный процесс для любого предпринимателя. Однако существует множество компаний, специализирующихся на оформлении банкротства, которые могут организовать процедуру с максимальной выгодой для клиента. Главное – обратиться в надежную организацию.
Фото: freepik.com